NISAとは？ 完全ガイド：基本から新制度まで徹底解説

この記事では、「NISA」とは何か、どのように利用するのか、そしてそのメリットや新制度のポイントについて、金融庁のエビデンスを交えながら分かりやすく解説します。少額からの投資で得られる利益が非課税になる仕組みを活かし、賢い資産運用を始めるための基礎知識として、ぜひ最後までご覧ください！

NISAの基本概要

NISA（ニーサ）は、正式名称「少額投資非課税制度」として、2014年1月にスタートしました。イギリスのISA（Individual Savings Account）をモデルにした日本版の制度であり、個人投資家が一定額までの投資により得られる売却益や配当金などの運用益を非課税とする仕組みです。

現在では、条件などが見直されて、新NISAとして生まれ変わりました。

• 目的：個人の資産形成を促進し、経済の活性化を図る
• 対象：日本国内に住む方で、その年の1月1日時点で18歳以上（かつてはジュニアNISAもありましたが、現在は廃止されています）

通常、株式や投資信託などから得た利益には約20%の税金がかかりますが、NISA口座内での運用ではこの税負担が免除されるため、長期的な資産形成に大きなメリットがあります。

NISAの歴史と進化

NISAは2014年に一般NISAとして導入され、その後、2016年には未成年者向けのジュニアNISA、2018年には長期投資を支援するつみたてNISAがスタートしました。さらに、2024年1月からは新NISAとして、これまでの制度をさらに使いやすく、柔軟性を高めた内容でリニューアルされました。

金融庁のエビデンスによると、NISAは以下のような進化を遂げています：

• 2014年：一般NISA開始
• 2016年：ジュニアNISA開始（現在は廃止）
• 2018年：つみたてNISA開始
• 2024年：新制度（新NISA）開始

このように、時代の変化や投資環境の多様化に応じ、NISAは段階的に改良され、より多くの投資家が長期的に資産運用を行いやすい制度へと進化してきました。

新NISAの特徴とメリット

2024年から始まる新NISAは、これまでの制度と比べてさまざまな点で強化されています。

無期限の非課税保有期間

• 従来：一般NISAは5年間、つみたてNISAは20年間の非課税期間でした。
• 新制度：非課税保有期間が無期限となり、投資成果を長期にわたり非課税で享受できるようになりました。

制度の恒久化

• 2024年からのNISAは、時限的な制度から恒久的な制度に移行し、将来にわたる資産形成計画をより安定的にサポートします。

二階建ての投資枠

• つみたて投資枠と成長投資枠の二階建て構造が導入され、定期的な積立投資と、個別株式やETFなどへの一括投資が併用可能となりました。

年間投資枠の拡大

• つみたて投資枠は年間120万円、成長投資枠は年間240万円、合わせて最大360万円までの投資が可能です。

生涯非課税保有限度額の設定

• 新制度では、生涯における非課税投資枠の上限が1,800万円に設定され、そのうち成長投資枠は1,200万円が上限となります。

非課税枠の再利用が可能

• NISA口座内で保有している商品を売却した場合、売却時の簿価分が翌年以降に再度非課税投資枠として復活する仕組みが導入され、効率的な資産運用が可能です。

これらの特徴により、新NISAは従来制度よりも柔軟で、より多くの投資家が自分のライフスタイルに合わせた資産形成に取り組みやすくなっています。

NISAの利用方法と始め方

NISAを利用するためには、まず金融機関でNISA口座を開設する必要があります。利用条件や手続きは以下の通りです：

• 利用条件：日本国内在住で、その年の1月1日時点で18歳以上の成人が対象。
• 口座開設：銀行、証券会社、ネット証券など、複数の金融機関でNISA口座を開設できます。1人につき1口座のみの開設が可能です。
• 手続き：必要書類（本人確認書類、マイナンバーなど）を準備し、オンラインまたは店舗で申し込みを行います。金融機関によっては、スマートフォンで手続きが完結する場合もあります。

また、各金融機関の手数料やサービス内容を比較検討し、自分に合ったところを選ぶことが大切です。

まとめ

NISAは、少額からの投資で得られる利益を非課税にすることで、資産形成のハードルを大幅に下げる非常に魅力的な制度です。特に2024年から始まる新NISAでは、無期限の非課税保有期間、制度の恒久化、二階建ての投資枠、年間投資枠の拡大、そして生涯非課税保有限度額の設定など、これまで以上に使いやすく進化しています。

投資初心者から上級者まで、幅広い投資家にとって、NISAは賢く資産運用を始めるための強力なツールとなるでしょう。最新の制度内容を正確に理解し、自分のライフプランに合わせた投資戦略を立てることで、未来の安心につながる資産形成が実現します。

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出典：金融庁ウェブサイト　（https://www.fsa.go.jp/policy/nisa2/know/）